Datum: januari 2026

Belastingtarieven, heffingskortingen en ondernemersfaciliteiten in 2026: dit verandert er

De belastingregels in 2026 hebben gevolgen voor bijna iedereen: of je nu in loondienst werkt, ondernemer bent of vermogen opbouwt. Denk aan aangepaste belastingtarieven, hogere heffingskortingen en een verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek.

Benieuwd wat dit concreet voor jou betekent? We zetten de belangrijkste belastingwijzigingen van 2026 overzichtelijk voor je op een rij.

In het kort: de belangrijkste wijzigingen in 2026

De tarieven en schijven in box 1 zijn licht aangepast
Box 2 blijft werken met 2 tarieven, met een iets hogere grens
Het box 3-tarief blijft gelijk, maar de vrijstelling daalt
Heffingskortingen gaan iets omhoog
De zelfstandigenaftrek daalt fors verder

Inkomstenbelasting 2026: box 1 en loonheffing

De inkomstenbelasting in box 1 ziet in 2026 als volgt uit:

Tot een belastbaar inkomen of loon van € 38.883 geldt een tarief van 35,70%. Dat is iets lager dan in 2025.
Voor inkomens van € 38.883 tot en met € 79.137 bedraagt het tarief 37,56%, een lichte stijging.
Voor inkomens boven € 79.137 blijft het tarief 49,5%.

Goed om te weten: de schijfgrenzen zijn niet volledig aangepast aan de inflatie, maar voor 52,8%. Dit is een bewuste keuze van het kabinet binnen het Belastingplan 2026.

Wat betekent dit in de praktijk?

Voor veel mensen verandert de belastingdruk beperkt, maar door de aangepaste schijfgrenzen kan het netto-inkomen wel iets verschuiven.

Box 2 in 2026: inkomen uit dividend

Het box 2-tarief blijft in 2026, net als in 2025, opgebouwd uit 2 schijven:

24,5% tot een inkomen van € 68.843
31% over het meerdere

Voor fiscale partners geldt het dubbele bedrag. De grens voor het lage tarief ligt iets hoger dan vorig jaar. Dit is vooral relevant voor dga’s die dividend uitkeren.

Box 3: vermogen blijft belast tegen 36%

Het belastingtarief in box 3 blijft in 2026 op 36% staan. Wel verandert de vrijstelling:

Heffingsvrij vermogen in 2026: € 51.396
In 2025 was dit nog € 57.684

Gevolg: zeker als je spaargeld of beleggingen de afgelopen jaren zijn gegroeid, kan dit sneller tot extra belasting leiden.

Heffingskortingen iets hoger in 2026

De heffingskortingen vallen in 2026 iets gunstiger uit:

De maximale algemene heffingskorting bedraagt € 3.115
De maximale arbeidskorting komt uit op € 5.712

De daadwerkelijke korting hangt af van je inkomen, maar deze verhogingen zorgen bij veel mensen voor een klein belastingvoordeel.

Zelfstandigenaftrek verder omlaag

Voor ondernemers in de inkomstenbelasting, waaronder zzp’ers, verandert er meer. De zelfstandigenaftrek daalt in 2026 van € 2.470 naar € 1.200. Daarbij is ook al bekend dat deze aftrek in 2027 verder wordt verlaagd naar € 900.

Wel blijft de mkb-winstvrijstelling in 2026 gelijk op 12,7%.

Voor ondernemers betekent dit dat zij minder fiscale aftrek hebben en daardoor vaker te maken krijgen met een hogere belastingdruk. Door tijdig vooruit te kijken en keuzes goed af te stemmen, kunnen verrassingen worden voorkomen.

Vennootschapsbelasting 2026 blijft gelijk

De tarieven voor de vennootschapsbelasting wijzigen niet:

19% over de winst tot en met € 200.000
25,8% over de winst daarboven

Voor bv’s zorgt dit voor duidelijkheid, al blijft het belangrijk om de totale fiscale structuur goed te blijven beoordelen.

Belastingplan 2026: formele afronding

De genoemde maatregelen maken onderdeel uit van het Belastingplan 2026. De Eerste Kamer heeft ingestemd met de wetsvoorstellen. De wet treedt in werking na goedkeuring door de Koning en publicatie in het Staatsblad.

Wat kun je hiermee?

De wijzigingen uit het Belastingplan 2026 zijn vastgesteld en treden in werking na formele publicatie. Wat ze precies betekenen, verschilt per situatie.

Twijfel je wat deze belastingtarieven en ondernemersfaciliteiten in 2026 voor jou betekenen? Dan is het slim om daar even samen naar te kijken. Wij denken graag met je mee, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Neem contact met ons op